Cryptovaluta-adózás II.

Hogyan spórolhatnak meg akár nagyobb összeget is a ‘veterán’ crypto felhasználók/kereskedők? Adóváltozások érkeznek a magyar törvény módosításának köszönhetően - kivételesen jó híreket kaptunk!

 

2025.10.14.-én került benyújtásra az “Egyes adótörvények adminisztrációt csökkentő és jogharmonizációs célú módosításáról” szóló törvényjavaslat. 

Az egész törvényjavaslatot a törvényfigyelő.hu oldalon lehet megtalálni, ha valakit érdekelne az alábbiakban eléri: https://www.parlament.hu/irom42/12801/12801.pdf

Még az elején hangsúlyozzuk, hogy ez csak törvényjavaslat, egyelőre nem lett elfogadva!

Ha elfogadásra kerül, akkor 2026.01.01.-vel lép életbe a változás, de úgy, hogy már a 2025 évre vonatkozóan beadandó személyi jövedelemadó bevallást is ezen törvény szabályai szerint lehet beadni. 

Mi változik?

A crypto adózással kapcsolatban egy pár soros törvényjavaslat született, de jelen esetben nem a hossza a mérvadó, hanem a tartalma. A jó hír, hogy végre egy olyan módosítás születhet, ami pozitív tartalommal bír a crypto felhasználók és kereskedők számára. 

A crypto adózási alapokba nem mennék bele, azt el tudjátok olvasni egy másik korábbi blog bejegyzésünkben: https://kaldera.eu/blog/2024-04-27-cryptovaluta-adozas

 

Első lépésként szögezzük le mi az, ami nem változott.  A törvényjavaslattal nem nyúltak hozzá az eddigi jó dolgokhoz, mint például:

• továbbra is 15% személyi jövedelemadót kell fizetni a nyereség után,
• továbbra is érvényesül a “fekete doboz elv”, ami szerint nem érdekli az adóhivatalt, hogy mi történik a crypto térben, csak az a lényeg adózás szempontjából, hogy mi/mennyi kerül be, és mennyi kerül ki a crypto térből. 

 

Amihez a törvényjavaslat hozzányúlt az a göngyölítés. Eddig 3 év ált rendelkezésre a veszteség/befizetés tovább göngyölítésére, azonban ezt most eltörölték, és nincs időben korlátozva, addig lehet tovább vinni a veszteséget, ameddig nem tudsz crypto kivétet vele szemben állítani. 

Tehát akármilyen régen is vásároltál cryptot, amikor pénzzé akarod tenni, a vásárlás összegéig adómentesen tudod kivenni, ha megcsinálod a visszamenőleges bevallást! Ennek hiányában a vásárláskor ‘berakott összeg’ után is 15%-ot kell adóznod.

Mit kell tenned?

Nagyon fontos továbbra is az átlátható és valós nyilvántartás vezetési kötelezettség, ami megjelenik a törvényjavaslatban is:  

“A magánszemély olyan nyilvántartást vezet, amelyből megállapítható a kriptoeszközzel végrehajtott ügyletből származó bármely évi veszteség összesített, adókiegyenlítésként még nem érvényesített összege, amelyet a magánszemély a tárgyévi adóbevallásában tájékoztató adatként feltüntet.” 

Ez azt jelenti, hogy mindent meg kell őrizni,  amivel igazolni lehet a göngyölített összeget pl: bankszámlakivonatok, ahol látszik, mekkora összeg lett beutalva a crypto térbe/mekkora összegből lett crypto eszköz vásárolva, hiszen ez/ezek az összegek lesznek a szembeállítás alapja/i. 

HODLer-ek figyelem! Ti, akik hosszú távban gondolkodtok/hosszú távra terveztek, ez nektek hatalmas nagy segítség, hiszen ha az eddigi években nem adtatok be személyi jövedelemadó bevallást, mondván úgysem fogjátok 3 éven belül kivenni, hanem hosszabb távon tartjátok, most van lehetőség a korábbi évek veszteségét/befizetését is bevallani, helyesbíthetitek a korábbi évek személyi jövedelemadó bevallásait. A 2021 évi bevallásban csak a 2021 évi befizetéseket szabad feltüntetni, a 2022 évi bevallásba lehet belerakni a 2022 év és a 2021 év előtti összes év befizetését is. Így ha megvan ez akkor tudjátok tovább gyöngyölíteni, és majd a 2025 évi személyi jövedelemadó bevallásban feltüntetni. 

Valószínűleg a 2025 évi személyi jövedelemadó bevallás ki lesz egészítve egy új résszel, és fel kell majd tüntetni az előző évek göngyölített veszteségét (befizetését). Ezzel még egy picit bonyolódik a személyi jövedelemadó bevallás kitöltése, de ekkora “segítség” adózási szempontból, úgy gondolom megér ennyi áldozatot. 

Mindez persze nehéznek tűnhet, de erre vannak a könyvelők. Ha úgy érzed nem boldogulsz a bevallás kitöltésével, és inkább szakemberre bíznád, - hiszen most ezzel a törvényjavaslattal adóoptimalizáció lehetősége nyílik meg - , akkor keress minket bizalommal!